肇庆企业服务代理记账 / 工序成本核对册
材料有来处，支出有归属。
每一道工序，
都有对应凭据。
采购了什么、用在哪里、交付多少、款项是否结清。把企业已有资料沿这四道关系整理，便于看清缺项与待确认事项。
01买入的材料，
INPUT RECORDS
采购 / 先把来源对上
买入的材料，
和收到的单据放在一起。
合同、采购、收货和付款记录往往分散在不同经办人手中。交接时先关联同一供应商、订单和收货批次，再列出尚未对应的部分。
- 企业提供
- 采购约定、供应商信息、收货记录、开票及付款资料。
- 一同说明
- 分批到货、退货、数量差异及已收货但票据尚未取得的情况。
不只看金额：名称、规格、数量和发生时间，也需能相互对应。
资料分组示例 / 按订单或批次保留线索
02材料用到哪里，
USE & COST
领用 / 再看材料去向
材料用到哪里，
相关支出就核对到哪里。
领料、退料、加工或委外，保留与产品、订单或项目的关联。不能直接对应的部分先说明用途与分配依据，留待结合实际情况核对。
需要保留的两组关系
- 实物流转领用数量、退料情况、批次与经办确认。
- 支出归属加工、协作、运输等支出的业务用途及对应凭据。
成本材料插页
同一订单涉及多项支出时，先保留来源与用途说明；不凭一张汇总表替代原始依据。
03DELIVERY NOTES
交付 / 说明实际完成情况
从发出，到确认收到。
货物交付
保留出库、发运、签收及退换记录。分批交付的订单分别注明批次与数量，差异附上经办说明。
订单 → 出库 → 签收或退回加工与服务交付
保留加工交接、项目进度、成果交付与验收确认；已完成、待验收和未完成部分分开说明。
约定 → 履行 → 验收或待确认交付记录帮助还原业务事实；收款、开票与交付时间不一致时，分别保留时间线索。
04哪些已结清，
SETTLEMENT
收款 / 对应结算与票据
哪些已结清，
哪些还在往来中？
把收款记录与客户、订单和结算资料关联。预收、部分收款、退款及未结清部分单独标注，避免把不同事项合成一笔说明。
已经发生收付款明细、结算单、开票或收票资料。
仍需确认金额差异、第三方代付、退款或款项用途不明等事项。
留到后续跨期到票、分期结算和未完成交付的对应记录。
月末 / 资料交接
把本月这本册子，
交接得更清楚。
带上已有资料，也带上未完事项。下面可以临时标记准备情况，方便整理本次交接。
已标记 0 / 5 项资料
标记仅在当前页面临时使用，不提交资料，也不代表账务处理已经完成。
已有账务接续，可先交代历史账套、交接目录与未结事项。
先说明现有资料，
再明确本次服务与交接范围。
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