南京作为长三角核心城市,吸引了大量企业注册。然而,很多创业者在注册公司后,往往忽视了税务筹划,导致税负过高,甚至被税务稽查。那么,在南京注册公司,如何做好税务筹划?有哪些避坑指南? 本文为你详细解析!
税务筹划是企业合法合规地降低税负,确保不多交税、不过度财税。如果没有规划好,可能会遇到以下问题👇
❌ 税负过高:企业未申请税收优惠,导致税负增加
❌ 税务异常:公司长期0申报或未按时报税,可能被列入经营异常
❌ 虚开发票风险:违规开具或接受“买卖发票”,会被税务稽查
✅ 科学的税务筹划可以:
✔ 降低企业税负,减少经营成本
✔ 避免税务风险,减少被查账概率
✔ 提高资金利用率,让利润更大化
注册公司后,企业需要缴纳哪些税?不同公司类型税负不同👇
税种 | 适用情况 | 税率 |
---|---|---|
增值税(VAT) | 商品销售、服务提供 | 小规模纳税人3%,一般纳税人6%-13% |
企业所得税 | 企业盈利所得 | 25%,小微企业5%-20% |
附加税 | 增值税的附加税 | 城建税7%,教育费附加3%,地方教育附加2% |
个人所得税 | 员工工资、分红 | 3%-45%累进税率,股东分红20% |
🚀 税务规划目标:利用税收优惠政策、合理开票、优化成本结构,降低企业综合税负!
注册公司时,税务局会默认公司为小规模纳税人,但符合条件也可申请一般纳税人👇
对比项 | 小规模纳税人 | 一般纳税人 |
---|---|---|
增值税率 | 3%(免征条件:月开票≤10万) | 6%-13% |
税收优惠 | 季度开票 ≤30万,可免增值税 | 适用于进项税较多的企业 |
发票类型 | 只能开普通发票 | 可开专用发票(可抵扣) |
适合企业 | 初创公司、零售、电商 | 贸易、制造业、大额开票企业 |
✅ 建议:如果公司业务主要对个人或无需抵扣的客户,建议保持小规模纳税人身份;如果公司主要面向企业客户,需要增值税抵扣,可申请一般纳税人!
南京针对小微企业有很多税收优惠,合理利用可节省不少税款👇
✅ 企业所得税优惠:
✅ 增值税优惠:
🚀 案例:南京某科技公司年利润200万元,合理规划后仅需缴纳9万元所得税,而不是50万+!
✅ 个税起征点:5000元/月(年6万)
✅ 个税计算方式:采用3%-45%累进税率,收入越高税率越高
💡 优化个税的方法: ✔ 工资分档发放,避免跨越高税率档次
✔ 利用税前扣除项目(社保、公积金、专项附加扣除)
✔ 股东分红 vs. 工资,股东分红税率20%,比高收入工资(45%)低很多!
📢 示例:
如果股东月薪10万,则个人所得税需缴纳4.2万;如果股东年终分红100万,则仅需缴纳20万,差额24万!
企业所得税按利润缴税,所以合理控制利润可减少税负👇
💡 如何降低企业利润? ✔ 提高企业成本(合理列支办公租金、设备采购等)
✔ 利用研发费用加计扣除(科技企业更高可抵扣200%研发费用)
✔ 年终奖分期发放,避免高税率
🚀 案例:南京某企业有100万利润,但通过合理列支成本(广告、设备采购),更终企业所得税降低近50%!
南京部分开发区、经济园区提供税收优惠政策,合理利用可大幅降低税负👇
园区名称 | 政策优势 |
---|---|
南京江宁开发区 | 企业所得税奖励,增值税返还 |
南京雨花台软件园 | 高新企业可享15%企业所得税 |
南京自贸区 | 进出口企业税收优惠 |
✅ 适合企业:贸易公司、科技公司、跨境电商企业等!
🚨 常见税务风险:
❌ 长期0申报,被税务局认定“走逃户” 🚫
❌ 买卖发票,导致税务稽查 🚫
❌ 高收入但不交个税,被列入黑名单 🚫
✅ 解决方案:
✔ 按时申报纳税,即使没有业务也需零申报
✔ 合法开具发票,避免“虚开发票”
✔ 合理规划股东薪资与分红,降低个税压力
✅ 选择合适的纳税人身份(小规模 or 一般纳税人)
✅ 充分利用小微企业税收优惠(所得税、增值税减免)
✅ 合理控制利润,提高企业成本列支
✅ 利用税收洼地政策,降低企业税负
✅ 避免税务违规,确保企业合规运营
🚀 如果你想在南京合理财税、降低企业成本,建议找专业财税机构(如“南京春天财务”)提供税务筹划+代理记账服务,确保企业健康发展,合理合法省税! 🎉