在南京江宁区做税务筹划｜有哪些合规路径与常见误区？

税务筹划的适用场景与合规边界

在南京江宁区，税务筹划主要适用于以下场景：现代服务业企业（如咨询、设计、信息技术）、小微创业公司、总部或分支机构设立、业务模式调整（如合同拆分、供应链优化）等。这些场景往往涉及收入确认、成本列支、税收优惠申请等环节，筹划空间较大。

合规边界是筹划的核心前提。所有筹划行为必须基于真实业务，符合《税收征收管理法》及相关法规，不得虚构交易、伪造凭证或滥用税收政策。例如，利用区域性税收优惠（如江宁区可能有的产业扶持政策）需确保业务实质与注册地匹配，避免被认定为“空壳公司”。

风险提示：脱离业务实质的“筹划”易引发税务稽查，导致补税、罚款甚至刑事责任。务必以合规为底线，避免触碰虚开发票、偷逃税等红线。

税务筹划的策略框架通常围绕三个维度构建：

口径维度：明确税收政策适用口径，如小型微利企业所得税优惠的资产、从业人数标准，增值税小规模纳税人免征额等。数据来源应以国家税务总局及南京市税务局官方文件为准。
业务流维度：通过调整业务流程（如外包非核心业务、设立研发中心）来优化税负。例如，江宁区的高新技术企业可规划研发费用加计扣除。
票据流维度：确保票据（发票、合同等）与业务流一致，合法取得并妥善保管。票据不合规是常见稽查风险点。

以下表格对比了合规筹划与高风险操作的差异：

实施税务筹划通常包括以下步骤：

关键材料清单包括：企业营业执照、税务登记证、业务合同、发票存根、银行流水、优惠政策申请文件（如高新技术企业证书）。确保材料真实、完整，以备核查。

税务筹划的费用受多种因素影响，预算时应综合考虑：

预算思路建议：根据企业年度税负总额设定合理比例作为筹划预算，优先处理风险高或优惠潜力大的环节。避免追求“零成本”方案，这可能隐含合规风险。💡

误区纠正：税务筹划不等于偷税漏税，而是合法利用政策空间。常见误区包括过度依赖“关系”操作、忽视票据管理或盲目套用模板方案。在江宁区，应结合本地征管实践动态调整策略。