公司注册后，报税是每个企业需要履行的义务，即使没有收入，也要按时报税，否则可能被税务局列入异常、罚款，甚至吊销营业执照！
对于新手老板来说，公司该如何报税？报哪些税？税率是多少？有没有税收优惠？ 本文为你提供更全的南京公司报税指南，让你一次搞懂税务申报，避免税务风险！🚀
南京公司报税主要包括以下四种情况👇
✅ 零申报：公司无业务、无收入，仍需申报“0”税额
✅ 按期申报：公司正常运营，每月/每季度申报增值税、企业所得税等
✅ 年度汇算清缴：每年5月31日前，申报上一年度企业所得税
✅ 其他税种（如个税、附加税、印花税等）
📢 注意：如果公司未按时报税，可能会被税务局列入非正常户，影响企业信誉，甚至导致法人无法贷款、买房！
不同类型公司需缴纳的税种有所不同，以下是常见税种及税率👇
| 税种 | 适用情况 | 税率 | 申报周期 |
|---|---|---|---|
| 增值税（VAT） | 商品销售、提供服务 | 小规模3% / 一般纳税人6%-13% | 月/季报 |
| 企业所得税 | 企业利润 | 小微企业5%-25% | 季报 |
| 个人所得税（个税） | 员工工资、股东分红 | 3%-45%（工资） / 20%（分红） | 月报 |
| 附加税 | 增值税附加税 | 增值税的 10% | 月/季报 |
| 印花税 | 资金、合同、账簿等 | 0.05%-0.1% | 年报 |
📢 税务小贴士
税务申报主要通过电子税务局完成，具体流程如下👇
📌 网址：国家税务总局江苏省电子税务局
首次登录需完成以下操作： ✅ 绑定法人或财务负责人手机号
✅ 关联企业税务信息
✅ 领取税务UKey（税控盘，企业开票用）
增值税是企业更常见的税种，每月/每季度申报一次
📌 小规模纳税人 ✅ 增值税税率3%（季度销售额 ≤30万，可免征增值税）
✅ 申报周期：按季度申报（1月、4月、7月、10月）
📌 一般纳税人 ✅ 增值税税率6%-13%（可抵扣进项税）
✅ 申报周期：按月申报（每月15日前）
企业所得税按季度预缴，次年汇算清缴
📌 小微企业优惠政策
✅ 申报周期：季度预缴（1月、4月、7月、10月）
✅ 申报方式：电子税务局 → 企业所得税申报
🚀 案例
企业需按月为员工代扣个人所得税（工资、分红等）
📌 工资个税计算公式
应纳税所得额 = 工资 - 5000（起征点） - 专项扣除 - 专项附加扣除
✅ 申报周期：每月申报（次月15日前）
✅ 如何申报？ 电子税务局 → 个人所得税扣缴申报
💡 个税优化建议
📌 附加税计算公式
应交附加税 = 已交增值税 × 10%
✅ 适用税种：
✅ 申报周期：按月/按季度申报（建议和增值税一起申报）
🚨 以下这些行为，可能导致税务异常！
❌ 长期零申报（超过6个月零申报，可能被税务局关注）
❌ 未按时报税（即使没开票，也要申报，否则可能被罚款！）
❌ 虚开发票（开假票、买卖发票是违法行为！）
❌ 公转私大额转账（频繁用对公账户给个人账户转账，可能被税务稽查！）
🚀 如何规避？ ✔ 按时报税，即使无收入也要零申报
✔ 真实开票，避免虚开发票
✔ 找专业财税机构代理，确保合规报税
| 服务内容 | 小规模纳税人 | 一般纳税人 |
|---|---|---|
| 零申报 | 200-300元/月 | 300-500元/月 |
| 普通服务行业 | 300-500元/月 | 500-800元/月 |
| 贸易、电商、进出口 | 400-600元/月 | 700-1500元/月 |
| 高票据量（餐饮、建筑） | 600-1000元/月 | 1200-2000元/月 |
📢 如果你不想自己报税，可以找专业代理记账公司，每月仅需200-600元**，避免税务风险！
✅ 报税需要按时申报，即使无业务也要零申报
✅ 小规模纳税人享受更多税收优惠，适合初创企业
✅ 合理税务筹划，避免企业税负过高
✅ 税务合规，避免被列入税务异常，影响企业信誉！
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